Alcance Y Relevancia Del Factoring
Las empresas en el presente tienen la gran oportunidad de hacer uso del factoring en sus operaciones financieras, como se ha escrito, las pymes por ejemplo para satisfacer sus necesidades de capital circulante, especialmente en los Estados miembros en los que el acceso a los préstamos bancarios es limitado. El factoring es atractivo para las Pyme que venden a grandes empresas con elevados niveles de solvencia crediticia; los usuarios del factoring son las Pyme de los sectores industrial y de la distribución. El factoring no es adecuado para empresas con modelos de pagos complejos o para las que cuentan con una clientela muy amplia.
¿Qué es el factoring?
La enciclopedia Wikipedia nos señala, que El 'factoraje' o ''''factoring'''' es un producto financiero que los bancos o cajas de ahorro ofrecen a las empresas. Supone dar dos servicios: administración de cobros y financiación. A través de esta operación, una empresa o comerciante contrata con un banco o entidad financiera la gestión de todos sus cobros y el adelanto de los mismos a cambio de un interés.
El factoring es la prestación de un conjunto de servicios administrativo-financieros que realiza la Compañía de Factoring, a un Cliente (empresa vendedora), respecto de la facturación a corto plazo, originada por la venta de mercancías o prestación de servicios, y que le cede la citada empresa vendedora a la Compañía de Factoring. Consiste en la compra de los créditos originados por la venta de mercancías a corto plazo.
venezuelasite.com indica que el Factoring es producto financiero dirigido a personas jurídicas que requieren una línea de crédito para la cancelación de sus facturas: cuenta por cobrar y cuenta por pagar. nuestros servicios financieros se adaptan a las necesidades que ustedes tiene en su empresa, ya que, con más flujo de caja, ustedes podrían hacer crecer tu negocio, aprovechar los descuentos de proveedores por pronto pago, controlar las deudas, créditos comerciales, pagare, pagar nómina de personal, aumentar el capital de trabajo disponible, captar nuevos clientes, comprar más inventarios, lo cual, a su vez se convierte en mayores ventas, extender tus plazos de créditos sin afectar su flujo de caja, reducir los pagos no programados, mejorar la estabilidad de su empresa
¿Qué partes intervienen?
caixagalicia.es señala que en toda operación de Factoring participan 3 entidades:
Factor: Compañía de Factoring o Entidad Financiera que presta los servicios de Factoring. Cliente: Titular de los créditos comerciales (facturas) y que contrata el Factoring.
Deudores: Compradores de la mercancía o servicios del cliente (Vendedor).
Ventajas
- Ahorro de tiempo, ahorro de gastos, y precisión de la obtención de informes.
- Permite la máxima movilización de la cartera de deudores y garantiza el cobro de todos ellos.
- Simplifica la contabilidad, ya que mediante el contrato de factoring el usuario pasa a tener un solo cliente, que paga al contado.
- Saneamiento de la cartera de clientes.
- Permite recibir anticipos de los créditos cedidos.
- Reduce el endeudamiento de la empresa contratante. No endeudamiento: Compra en firme y sin recurso.
- Se puede comprar de contado obteniendo descuentos.
- Para el personal directivo, ahorro de tiempo empleado en supervisar y dirigir la organización de una contabilidad de ventas.
- Puede ser utilizado como una fuente de financiación y obtención de recursos circulantes.
- Las facturas proporcionan garantiría para un préstamo que de otro modo la empresa no sería capaz de obtener.
- Reduce los Costos de operación, al ceder las Cuentas por cobrar a una empresa que se dedica a la factorización.
- Proporciona protección en procesos inflacionarios al contar con el dinero de manera anticipada, con los que no pierde poder adquisitivo.
- En caso del Factoring Internacional, se incrementan las exportaciones al ofrecer una forma de pago más competitiva.
- Eliminación del Departamento de Cobros de la empresa, como normalmente el factor acepta todos los riesgos de créditos debe cubrir los costos de cobranza.
- Asegura un patrón conocido de flujos de caja. La empresa que vende sus Cuentas por Cobrar sabe que recibe el importe de las cuentas menos la comisión de factorización en una fecha determinada, lo que la planeación del flujo de caja de la empresa.
Desventajas
- Coste elevado. Concretamente el tipo de interés aplicado es mayor que el descuento comercial convencional.
- El factor puede no aceptar algunos de los documentos de su cliente.
- Quedan excluidas las operaciones relativas a productos perecederos y las de a largo plazo (más de 180 días).
- El cliente queda sujeto al criterio de la sociedad factor para evaluar el riesgo de los distintos compradores.
- El Factor sólo comprará la Cuentas por Cobrar que quiera, por lo que la selección dependerá de la calidad de las mismas, es decir, de su plazo, monto y posibilidad de recuperación.
- Una empresa que esté en dificultades financieras temporales puede recibir muy poca ayuda.
- Las empresas que se dedican al Factoring son impersonales, por lo tanto no toleran que su cliente se deteriore por algún problema, porque es eliminada del mercado
Sobre los costes del Factoring
Indica Wikipedia, que los costes no son fijos sino que se estudian en función de:
- Las características del factoring, si es con recurso o sin recurso.
- Las características del cedente, nivel de facturación, importe medio de las facturas, el sector de actividad, número de deudores, plazos medios de vencimiento.
- Las características del deudor, país en el que se encuentra, nivel de riesgo, antigüedad como cliente del cedente etc.
El tipo de interés aplicado al descuento de las deudas (factoring convencional) se sitúa en función del mercado, más un margen comercial, tal y como ocurre en las operaciones de descuento comercial. El devengo y pago de este tipo de interés se efectúa en el momento que el cedente recibe el pago por anticipado.
Para caixagalicia.es, los servicios ofrecidos por el Factoring suponen un coste o precio que ha de satisfacer como usuario de dichos servicios; el coste está formado por dos elementos:
La tarifa del factoraje, por los servicios administrativos que realice la Compañía de Factoring, que oscila en función del plazo de cobro de las facturas.
El tipo de interés, que se aplicará cuando se acoja a la modalidad que incorpora el anticipo de fondos. No obstante, el coste varía en función de la situación de los mercados (en base al Euribor a 3 meses + el diferencial; la revisión del tipo de interés final es mensual) y del riesgo que asuma la Compañía de Factoring.
Conclusiones
caixagalicia.es nos recuerda, que se trata de un producto diseñado a medida de cualquier empresario o profesional y, especialmente, de las pequeñas y medianas empresas que, con esta fórmula, pueden reducir la carga de trabajo del departamento administrativo, subcontratar la contabilidad generada por las ventas y su cobro, así como anticipos sobre el vencimiento de pago de las facturas, todo ello mejorará la rentabilidad, la capacidad crediticia y la solvencia financiera de la empresa.
Se sabe, que el factoring puede aparecer caro en muchas empresas, en comparación a los servicios de la banca; no obstante, además de considerar las ventajas frente al descuento comercial, u otra alternativa financiera, es posible que muchas empresas se sorprendan si comparan el coste del factoring con el coste de la banca, considerando las compensaciones y las retenciones que se ven obligados a efectuar con éstos últimos. Hay que destacar también que el factoring permitirá a la empresa reducir su estructura, con el ahorro de costes que eso implica. El factoring supone la cesión por parte de la empresa de las facturas que tiene contra un cliente a una entidad financiera, denominada factor
Hacer una pregunta
Cuando hablamos de cuentas bancarias estamos agrupando bajo el mismo nombre a distintos tipos de cuentas, tales como, las cuentas corrientes, las cuentas de ahorro y los depósitos a plazo. Es necesario conocer las características de cada uno de ellos para optar por el más adecuado en cada momento.
Me encontré con una noticia mexicana que me llamo mucho la atención. Sé que lo que verán a continuación es un verdadero problema de educación financiera no sólo en este país, sino también en otras partes del mundo. Quiero compartirlo con ustedes para que si tienen que cambiar algo de lo que hacen, lo hagan ahora.
sobre la crisis financiera que azota los mercados desde que se destapo la crisis de las hipotecas subprime en USA.
Enfoque realista del impacto de la globalizacion en latinoamérica.
¿Se ha planteado recurrir a un prestamista? ¿Sabe realmente lo que debe buscar ? ¿qué debe comprobar antes de contactar con un prestamista?.
La gerencia venezolana, especialmente las de las Pymes, debe estar atenta ante los obstáculos que se derivan de las acciones del gobierno, en todo aquello que incida en su comportamiento organizacional, en lo que pueda generar climas negativos que la perjudiquen en pro del logro de sus objetivos.
La Argentina parecía que venía haciendo bien los deberes. Al menos así se deducía de la ayuda que el país obtenía en los 90s y en 2001 por el Fondo Monetario Internacional. Argentina era un ejemplo para el mundo, de lo que había que “hacer”, y era el modelo a seguir para otros países que estaban con dificultades económicas. El FMI aleccionaba
A pesar de las preocupaciones, seamos sabios y utilicemos este momento para lograr el equilibrio, sin el cual difícilmente alcanzaremos el éxito. ¿Qué es la crisis sino una situación disfrazada de infortunio? Los obstáculos son premios de Dios para nuestra inteligencia, estímulos para quienes no abdican de las conquistas que han justificado su existencia, dándole sabor a su vida. Es cuando mejor se puede ejercer el talento.
A algunos no les importa; para otros, simplemente la hora es la hora. El tiempo es el recurso más escaso como bien dicen algunos, pero sabemos que no todos lo valoran como debieran. Yo voy más allá aun porque considero que el tiempo es una dimensión que excede el concepto de las 24 horas.
Conviene revisar muy bien el borrador antes de confirmarlo, o los datos fiscales antes de preparar y presentar la declaración en base a los mismos, porque en muchos casos HAY FALLOS U OMISIONES QUE DEBEN CORREGIRSE
Es extremadamente difícil llevar el control interno de los inventarios sin la ayuda de un buen sistema de administración de inventarios, pero de cualquier forma se puede llevar un control interno de inventarios definido si usted, como empresario, se disciplina y establece una rutina estricta, con el fin de llevar un control interno dentro de su empresa, ya que de nada servirá tener un buen sistema si no existe la disciplina para alimentar la información correctamente.
Esa idea de computación en nube no es nueva, se viene discutiendo en el medio desde hace muchos años con muchos nombres que tal vez ahora queden claros para el lector: "utility computing", computación en demanda, computación elástica, computación de nube, "grid computing" (en clara analogía a la red eléctrica o "grid" en inglés).
El objetivo de una buena administración financiera en el sector privado es proporcionar información con base en la cual quienes toman las decisiones sustenten juicios prudentes e inteligentes. En el sector público, sin embargo, la administración financiera ha estado más relacionada con el cumplimiento de mandatos legales que con la generación de aportes para la toma de decisiones.
Si en su negocio se encuentra frecuentemente poniendo productos en oferta debido a que no tienen movimiento, esto significa que usted no está invirtiendo bien su dinero al momento de atender a sus proveedores, y un producto sin demanda quedara estancado por varios meses e incluso años, creándole pérdidas debido a la devaluación de dicho producto y porque ese producto representa una cantidad de su capital de inversión que no se está utilizando...
Cualquier entidad, por pequeña que sea, tiene a su alcance herramientas sociales que le permitirían gestionar el conocimiento con eficacia
Se comenta, que los fundamentos no racionales del pensamiento de John Dewey se apoyan en la tradición "yankee" de la práctica, del obstinado empirismo y del "sentido común y nada absurdo" procedentes, por lo menos, de los tiempos de Benjamín Franklin, quien, como Dewey, consideró objetivos legítimos la mentalidad y el método experimentales
No olvidemos, la importancia de la ética social como disciplina de estudio que se refiere a la existencia de metacriterios para la guía y evaluación de los comportamientos del hombre en sociedad.
La gran reputación de Vidovic en Europa, conllevó a que recibiera una invitación para estudiar en el Conservatorio Peabody en Baltimore, Estados Unidos, de donde se graduó en mayo de 2003.
siempre se ha considerado a Shakespeare como una persona culta, pero no en exceso, y ello ha posibilitado el nacimiento de teorías según las cuales habría sido tan sólo el hombre de paja de alguien deseoso de permanecer en el anonimato literario
La evaluación del desempeño no es un fin en sí misma, sino un instrumento, medio o herramienta para mejorar los resultados de los recursos humanos de la empresa. Para alcanzar ese objetivo básico y mejorar los resultados de los recursos humanos de la empresa, la Evaluación del Desempeño trata de alcanzar estos diversos objetivos intermedios:
El kaizen no por simple es menos efectivo, habiendo revolucionado con su cambio estratégico de perspectiva todos los paradigmas existentes en occidente. Paradigmas que le costaron y aun le cuestan muy caro a las empresas occidentales.
El método Kaizen debe contemplar una visión sistémica de la empresa que participe activamente en los procesos productivos, y en la planificación comercial y financiera.
Lefcovich nos indica, que el Kaizen surgió en el Japón como resultado de sus imperiosas necesidades de superarse a si misma de forma tal de poder alcanzar a las potencias industriales de occidente y así ganar el sustento para una gran población que vive en un país de escaso tamaño y recursos
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